Czy kupowanie dzieł sztuki pozwala uniknąć podatków?
W USA podatki od sprzedaży dzieł sztuki różnią się w zależności od stanu, m.inbrak podatku od sprzedaży w Montanie, New Hampshire i Oregonie. Jeśli po zakupie dzieło sztuki zostanie wysłane do innego stanu, zamiast podatku od sprzedaży zapłacisz podatek od użytkowania. Możesz uniknąć podatku od sprzedaży i użytkowania, natychmiast wysyłając dzieła sztuki do freeport w celu przechowywania.
Wydatki związane z inwestycjami artystycznymi regulują IRC § 212.Wydatki te podlegają odliczeniu, jeśli można udowodnić, że pierwotnym zamiarem inwestora było zatrzymanie dzieła sztuki w celu generowania dochodu.
W ramach ulgi podatkowej dla małych firm zakup dzieł sztuki dla Twojej firmy podlega 100% odliczeniu od podatku. Nie ma lepszego czasu na ponowne dodanie energii w miejscu pracy! Zobacz naszą ofertę dzieł sztuki dla biura i kup dzieła sztuki przed końcem roku finansowego, aby skorzystać z tej ograniczonej czasowo oferty.
Fundusze na cele charytatywneto najlepszy sposób na odroczenie płacenia podatku od zysków kapitałowych od cenionych aktywów, jeśli możesz przenieść te aktywa do funduszu powierniczego przed ich sprzedażą, aby z czasem wygenerować dochód.
Przedmioty kolekcjonerskie są uważane przez IRS za inwestycje alternatywnei obejmują dzieła sztuki, znaczki, monety, karty, komiksy, rzadkie przedmioty, antyki i tak dalej. Jeśli przedmioty kolekcjonerskie zostaną sprzedane z zyskiem, będziesz podlegać długoterminowej stawce podatku od zysków kapitałowych w wysokości do 28%, jeśli zostaną zbyte po ponad roku posiadania.
Oryginalne obrazy olejne, mineralne, wodne, emalią szklistą lub innymi kolorami, pastele, oryginalne mozaiki, oryginalne rysunki i szkice wykonane piórem, tuszem, ołówkiem lub akwarelami, lub dzieła wolnych sztuk pięknych w innych mediach, w tym na papierze użytkowym i inne materiały, wyprodukowane lub inne, używane w kolażach, ...
Przybory do sztuki
Profesjonalny artysta zajmuje się sprzedażą dzieł sztuki. Dzieła sztuki są inwentarzem, tak jak książki w księgarni są inwentarzem.Odliczasz koszty stworzenia dzieła sztuki — takie jak koszt płótna, farb i ram — tylko w przypadku dzieł sztuki sprzedanych w ciągu roku.
W ramach programu natychmiastowego odpisu majątku zakup dzieł sztuki do miejsca pracy jest100% odliczenia od podatku. Nie ma ograniczeń co do liczby dzieł sztuki kosztujących mniej niż 150 000 dolarów, które można ubiegać się o odliczenie podatku.
Kwalifikujące się małe i średnie przedsiębiorstwa mają możliwość ubiegania się o natychmiastowe 100% odliczenie podatku od dzieł sztuki w ramach programu natychmiastowego umorzenia aktywów.
Jeśli jako pracownik pracujesz z domu,możesz ubiegać się o odliczenie za swoje dzieła sztuki do wartości 300 USD w ramach wydatków na biuro w domu.
Dlaczego bogaci ludzie kupują sztukę, aby uniknąć podatków?
Osoby zamożne często wykazują niechęć do płacenia podatku od zysków kapitałowych.Jeśli miliarder chce zaoszczędzić miliony podatkówmoże z łatwością kupić dzieło sztuki i uniknąć płacenia podatków. Można to zrobić na przykład bezpośrednio wysyłając zakupione dzieła sztuki do wolnego portu, przekazując je organizacjom charytatywnym lub sprzedając dzieła sztuki i kupując droższy obraz.
Planowanie starsze. Dla wielu kolekcjonerów-miliarderów inwestowanie w sztukęsłuży jako środek planowania dziedzictwa. Tworząc kolekcję cennych, znaczących kulturowo dzieł, osoby te mogą pozostawić trwały wpływ na świat długo po ich odejściu.
Trzymaj aktywa podlegające opodatkowaniu przez dłuższy czas.
Najprostszym sposobem na obniżenie podatku od zysków kapitałowych jest po prostu utrzymywanie aktywów podlegających opodatkowaniu przez rok lub dłużej, aby skorzystać z długoterminowej stawki podatku od zysków kapitałowych.
Pewnym sposobem na uniknięcie płacenia jakichkolwiek podatków od swoich przedmiotów kolekcjonerskich jest oczywiścienie sprzedawać ich. Oprócz oczywistych i być może głupich odpowiedzi, istnieje kilka strategii, które mogą pomóc w obniżeniu wysokości podatków. Najpierw sprzedaj aktywa w ciągu roku, aby sprzedaż kwalifikowała się jako krótkoterminowy zysk kapitałowy.
Chociaższtuka jest uważana za wiarygodną, długoterminową klasę aktywów, warto też wiedzieć, że jest to aktywo niepłynne, co oznacza, że nie jest to coś, co można szybko wymienić na gotówkę.
Sztuka w ogólnej strategii alokacji aktywów
Sztuka jakoatutjest atrakcyjny w dłuższej perspektywie, ponieważ jest nośnikiem wartości generującym umiarkowany dodatni realny zwrot.
Sztuka to świetna inwestycja i może zaoferować wiele korzyści, ale ważne jest, aby zrozumieć związane z tym ryzyko. Przed podjęciem jakichkolwiek decyzji koniecznie przeprowadź badania lub zwróć się o pomoc do eksperta i zawsze inwestuj w sztukę, którą kochasz!
Odliczenia za właściwe darowizny są nadal dozwolone
W przypadku darczyńcy będącego kolekcjonerem lub inwestorem dzieł sztuki, godziwa wartość rynkowa dzieła sztuki lub. W przypadku darczyńcy będącego handlarzem dziełami sztuki lub samym artystą – podstawa dzieła sztuki lub wartość rynkowa, która jest niższa.
Remont. Projekty naprawy domu, takie jak malowanie, naprawa dachu, wymiana zużytej wykładziny lub łatanie cementu na podjeździe, sąrzadko podlega odliczeniu od podatku. Wyjątki mogą obejmować szkody spowodowane przez klęski żywiołowe lub inne klęski żywiołowe.
(1) Ogólnie Na potrzeby podsekcji (a) (2) (B) termin „wykwalifikowany artysta performat” oznacza, w odniesieniu do każdego roku podatkowego, każdą osobę fizyczną, jeżeli: (A) taka osoba świadczyła usługi w zakresie sztuk performatywnych jako pracownik w roku podatkowym u co najmniej 2 pracodawców, (B) łączna kwota dopuszczalna jako ...
Jak oceniasz swoje dzieło?
- imię artysty.
- tytuł pracy (kursywą)
- data utworzenia lub zakończenia.
- informacje o nośniku.
- lokalizacja pracy.
Podaj imię i nazwisko artysty, tytuł dzieła zapisany kursywą oraz datę powstania. Na koniec podaj nazwę instytucji, w której znajduje się dzieło sztuki, a następnie lokalizację instytucji (jeśli lokalizacja nie jest wymieniona w nazwie instytucji, np. The Art Institute of Chicago).
W sztuce,Komisjajest aktem prośby o stworzenie dzieła, często w imieniu innej osoby. Prace graficzne mogą być zamawiane przez osoby prywatne, rząd lub firmy. Prowizje często przypominają wsparcie lub sponsoring.
Ogólna zasada jest taka, że nigdy nie używaj materiałów objętych prawami autorskimi lub znakami towarowymi bez zgody ich właściciela, ale jak zawsze są wyjątki i tutaj pojawia się doktryna dozwolonego użytku.
Jeśli używasz samochodu wyłącznie do celów służbowych, możesz odliczyć cały koszt jego posiadania i eksploatacji(z zastrzeżeniem ograniczeń omówionych później). Jeśli jednak używasz samochodu zarówno do celów służbowych, jak i osobistych, możesz odliczyć jedynie koszt jego używania służbowego.
References
- https://finance.yahoo.com/news/collector-heres-avoid-capital-gains-130059876.html
- https://ttlc.intuit.com/questions/3725330-i-had-to-renovate-a-bathroom-for-an-elderly-parent-take-out-a-bathtub-add-walk-in-shower-with-grabber-and-a-raised-toilet
- https://www.rocketlawyer.com/business-and-contracts/business-operations/contract-management/legal-guide/how-to-break-a-contract-legally
- https://www.nationwide.com/lc/resources/investing-and-retirement/articles/leave-money-to-your-heirs
- https://www.businessinsider.com/dynasty-trust-estate-tax-gst-generation-skipping-wealth-inheritance-2023-5
- https://www.investopedia.com/tax-savings-strategies-for-wealth-transfer-8417034
- https://finance.yahoo.com/news/retirement-hack-irs-loophole-reduce-174658234.html
- https://handmark.com.au/eofy-instant-artwork-write-off-scheme-%E2%80%95-is-it-time-to-update-your-collection/
- https://www.nerdwallet.com/article/investing/estate-planning/putting-house-in-trust
- https://www.congress.gov/bill/118th-congress/house-bill/6498?s=1&r=36
- https://info.xposuremusic.com/article/the-musicians-guide-to-taxes
- https://www.artworkarchive.com/blog/is-it-deductible-your-art-business-expenses-addressed
- https://www.schwab.com/learn/story/tax-filing-strategies-high-income-earners
- https://en.wikipedia.org/wiki/Commission_(art)
- https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/100615/5-credit-cards-super-rich.asp
- https://barbaraneuhofer.com/buying-art-for-office-tax-deduction-expert-tips-guidelines/
- https://smartasset.com/taxes/tax-loopholes
- https://www.mansionglobal.com/articles/theres-still-a-case-for-financing-your-next-trophy-homeeven-if-you-can-pay-cash-2a77290b
- https://www.deloitte.com/lu/en/services/financial-advisory/research/art-as-investment.html
- https://listentotaxman.com/uk-tax/tax-guides/how-do-the-very-rich-avoid-inheritance-tax.html
- https://www.oxfamamerica.org/take-action/action-alert-tax-the-rich/
- https://www.artworkarchive.com/blog/why-artists-don-t-get-a-charitable-deduction-for-donating-their-artwork
- https://www.forbes.com/home-improvement/home/home-improvements-tax-deductible/
- https://en.wikipedia.org/wiki/Loophole
- https://www.businessinsider.com/real-estate-gift-tax-avoidance-trusts-wealth-planning-rich-inheritance-2023-5
- https://www.thesaurus.com/browse/loophole
- https://dictionary.cambridge.org/us/dictionary/english/loophole
- https://insights.masterworks.com/art/8-billionaires-and-celebrities-that-invest-in-art/
- https://www.investopedia.com/terms/t/tax_avoidance.asp
- https://mcontemp.com/news/claiming-artworks-as-a-tax-deduction/
- https://www.quora.com/Is-it-ethical-to-use-and-exploit-loop-holes-in-the-law
- https://libguides.sjsu.edu/c.php?g=230059&p=5918970
- https://finance.yahoo.com/news/m-financial-advisor-recommend-leaving-000016187.html
- https://www.transparency.org/en/corruptionary/tax-evasion
- https://wallethub.com/best-credit-cards
- https://www.law.cornell.edu/definitions/uscode.php?width=840&height=800&iframe=true&def_id=26-USC-1908861726-1588969999&term_occur=999&term_src=title:26:subtitle:A:chapter:1:subchapter:B:part:I:section:62
- https://www.forbes.com/advisor/credit-cards/most-exclusive-credit-cards/
- https://finance.yahoo.com/news/buy-borrow-die-rich-avoid-140004536.html
- https://www.wilmingtonbiz.com/insights/dave__sweyer/12_tax_deductions_available_to_rental_property_investors/3585
- https://finance.yahoo.com/news/11-tax-loopholes-could-save-140023281.html
- https://finance.yahoo.com/news/4-most-popular-banks-millionaires-150054420.html
- https://en.wikipedia.org/wiki/Non_liquet
- https://www.linkedin.com/pulse/how-rich-use-debt-avoid-taxes-get-richer-jake-hoffberg
- https://www.americanprogress.org/article/congress-cant-miss-chance-close-biggest-tax-loophole-ultrawealthy/
- https://www.whataportrait.com/blog/why-do-rich-people-buy-art/
- https://dictionary.cambridge.org/dictionary/english/loophole
- https://schwindtco.com/resources/articles/accounting/capital-vs-non-capital-expenditures/
- https://www.artelier.com/post/should-you-invest-in-art-the-pros-and-cons-by-expert-art-advisors
- https://www.investopedia.com/articles/retirement/07/reduce-estate-tax.asp
- https://en.wikipedia.org/wiki/List_of_U.S._states_by_the_number_of_billionaires
- https://www.printful.com/blog/copyright-and-trademark-printing
- https://www.rocketmortgage.com/learn/putting-house-into-trust
- https://equitablegrowth.org/closing-the-billionaire-borrowing-loophole-would-strengthen-the-progressivity-of-the-u-s-tax-code/
- https://blog.cmp.cpa/reduce-taxable-income-high-earners
- https://www.ramseysolutions.com/real-estate/how-to-pay-off-mortgage-early
- https://arts.ca.gov/support-the-arts/donate/
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/how-pay-zero-taxes.html
- https://ascent.usbank.com/private-capital-management/ascent-resources-and-insights/investment-strategies/investing-in-art.html
- https://www.precisiontax.com/understanding-irs-seizures-which-assets-can-be-seized
- https://medium.com/@valanto0litcaaaa/why-do-rich-people-buy-expensive-paintings-13c9728dc04e
- https://montgomery-lonestar.libanswers.com/faq/49070
- https://www.pcmag.com/encyclopedia/term/security-loophole
- https://www.vox.com/money/2024/3/13/24086102/billionaires-wealthy-tax-avoidance-loopholes
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/tax-refund/ways-to-increase-your-tax-refund-you-never-thought-about/L8TORnBZy
- https://www.barrylawgroup.com/blog/advantages-and-disadvantages-of-a-trust-in-california/
- https://www.cnn.com/2023/10/23/business/billionaires-global-tax/index.html
- https://www.linkedin.com/pulse/7-powerful-ways-use-debt-build-wealth-mike-sikar
- https://www.cbsnews.com/news/who-pays-the-most-taxes-experts-explain-2023-deadline/
- https://badgerandfoxgallery.com/2023/06/buy-art-as-a-tax-deduction/
- https://www.empower.com/the-currency/money/how-to-avoid-capital-gains-tax
- https://www.dictionary.com/browse/loophole
- https://www.keystonelawfirm.com/blog/do-inheritance-checks-get-reported-to-the-irs/
- https://finance.yahoo.com/news/tax-tricks-loopholes-only-rich-210001853.html
- https://www.rouletlaw.com/blog/pros-and-cons-of-putting-your-house-in-a-trust.cfm
- https://www.artelier.com/post/how-to-invest-in-art-for-beginners-why-art-is-a-good-investment-in-2024
- https://www.lawinfo.com/resources/trusts/how-do-the-rich-avoid-taxes-with-trusts.html
- https://www.boe.ca.gov/proptaxes/woa_exemption.htm
- https://www.artandobject.com/news/how-money-laundering-works-art-world
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/irs-tax-return/taxable-income-vs-nontaxable-income-what-you-should-know/L0h4j5DZQ
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/mortgage-interest-rate-deduction
- https://wrcqs.com.au/rental-property-paint-depreciation/
- https://finance.yahoo.com/news/avoid-paying-taxes-legally-11-120129252.html
- https://www.unbiased.com/discover/taxes/tax-loopholes
- https://www.fineguerre.com/blog/where-rich-buy-art/
- https://www.portebrown.com/newsblog-archive/a-good-time-for-making-tax-smart-family-loans
- https://www.cbsnews.com/news/tax-irs-income-taxes-who-pays-the-most-and-least/
- https://www.arcadiaappraisals.com/blog/2019/2/11/how-the-irs-taxes-art-related-activities
- https://english.stackexchange.com/questions/106010/what-do-you-call-someone-who-is-always-looking-for-loopholes
- https://bluethumb.com.au/blog/buying-and-collecting-art/150000-of-art-100-deductible-the-small-business-tax-deduction/
- https://www.eisneramper.com/insights/tax/donations-artwork-irs-1223/
- https://www.investopedia.com/terms/c/capitalasset.asp
- https://www.studiogallerymelbourne.com.au/blogs/news/claiming-artwork-at-tax-time-studio-gallery-group
- https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/061715/how-are-collectibles-taxed.asp
- https://fortune.com/2024/03/15/tesla-netflix-ford-tax-ceo-pay/
- https://www.linkedin.com/pulse/why-wealthy-use-trusts-jake-claver
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc510
- https://www.linkedin.com/pulse/ultimate-tax-preparation-guide-artists-2023-basil-agrocostea
- https://time.com/personal-finance/article/average-tax-refund/
- https://californialivingtrusts.com/resources/articles/net-worth-living-trust/
- https://www.vocabulary.com/dictionary/loophole
- https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/tax-deductions-artists.html
- https://www.the-ifw.com/investment/investing-in-artwork/
- https://artandcollectors.com/pages/buying-art-for-your-small-business
- https://www.forbes.com/sites/matthewerskine/2023/10/19/unraveling-the-income-taxation-of-art/
- https://www.firsttechfed.com/articles/invest/why-do-the-wealthy-borrow
- https://www.oxfamamerica.org/explore/stories/do-the-rich-pay-their-fair-share/
- https://www.forbes.com/sites/matthewerskine/2023/04/24/avoiding-taxes-on-the-sale-or-gifting-of-art/
- https://www.schwab.com/public/file/P-13005058
- https://www.hellobonsai.com/blog/freelance-artist-taxes
- https://www.franciswilksandjones.co.uk/what-are-some-examples-of-tax-avoidance/
- https://medium.com/thinksheet/why-do-works-of-art-sell-for-millions-of-dollars-70c46e57f700
- https://www.homelight.com/blog/celebrity-real-estate/
- https://www.srllp.com/what-is-the-best-way-to-leave-money-to-your-children/
- https://www.waldronpartners.com/blog/a-new-trend-among-the-wealthy-using-llcs-and-trusts-to-buy-homes
- https://www.cnbc.com/2024/02/22/tax-evasion-by-wealthiest-americans-tops-150-billion-a-year-irs.html
- https://www.myartbroker.com/investing/articles/why-do-billionaires-invest-in-art
- https://www.ramseysolutions.com/retirement/habits-of-millionaires-and-billionaires
- https://www.jpmorgan.com/insights/real-estate/mortgages/what-to-know-about-tax-aware-borrowing